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為農(nóng)民合作社信用合作筑起“保障墻”

   2014-07-24 中國城鄉(xiāng)金融報5640
核心提示:黨的十八屆三中全會明確強調(diào)“允許合作社開展信用合作”,2014年中央1號文件要求“在管理民主、運行規(guī)范、帶動力強的農(nóng)民合作社基礎上,培育發(fā)展農(nóng)村合作金融,發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織”。
   黨的十八屆三中全會明確強調(diào)“允許合作社開展信用合作”,2014年中央1號文件要求“在管理民主、運行規(guī)范、帶動力強的農(nóng)民合作社基礎上,培育發(fā)展農(nóng)村合作金融,發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織”。據(jù)不完全統(tǒng)計,近年來,約有2萬家農(nóng)民合作社開展了不同形式的信用合作業(yè)務。農(nóng)民合作社開展的信用合作業(yè)務具有成員熟識度高、資金運用靈活、產(chǎn)業(yè)銜接度強等特點,無論對合作社自身的發(fā)展壯大,還是對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展都具有重要意義。
 
  發(fā)展中的問題
 
  由于我國農(nóng)民合作社發(fā)展起步較晚,信用合作業(yè)務尚處于摸索階段,再加上法律缺失、監(jiān)管缺位等因素,不少地區(qū)一度出現(xiàn)了各種偽合作社高息攬儲、變相開展非法集資的亂象,甚至還有“跑路事件”發(fā)生。這些不規(guī)范的合作社普遍具有以下特點:一是成員分散且不固定,這些合作社往往突破成員資格限定,面向社會公開宣傳攬儲,司機、個體工商戶、企業(yè)職工只要擁有一定的資金,都有可能成為合作社攬儲的對象。二是與產(chǎn)業(yè)相脫離,一般而言,該類合作社并不開展具體的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,而是以存貸業(yè)務作為其主營業(yè)務。有的合作社盡管偶爾統(tǒng)一購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、提供生產(chǎn)技術指導,也是將這些服務作為吸引農(nóng)民入社的誘餌。三是內(nèi)部管理不規(guī)范,這些合作社管理制度不規(guī)范,組織機構(gòu)不健全,缺乏合格的財會人員,資金使用隨意性大。四是普遍存在違規(guī)放貸,為了追逐高額利潤,這些合作社貸款的發(fā)放往往用于炒股、房地產(chǎn)等高風險領域,一旦投資失敗,資金鏈斷裂,便會引發(fā)危機。
 
  經(jīng)營亂象根源
 
  這些經(jīng)營不規(guī)范的合作社,不僅擾亂了農(nóng)村金融市場,也破壞了合作社的發(fā)展環(huán)境,其存在且屢禁不止的根源在于:
 
  存在監(jiān)管真空。合作社的營業(yè)執(zhí)照雖然由當?shù)毓ど叹诸C發(fā),但并沒有賦予工商局監(jiān)管職能。目前,絕大多數(shù)合作社不需要接受任何形式的年檢與審查。農(nóng)業(yè)行政部門雖然是農(nóng)民合作社的行業(yè)主管部門,但是于農(nóng)業(yè)相關業(yè)務。合作社開展信用合作屬于金融業(yè)務,理應受到地方金融部門的監(jiān)管。但是,由于合作社沒有金融許可證,尚未被納入金融體系,因此也在地方金融部門的監(jiān)管之外。
 
  信用合作政策不明。自黨的十七屆三中全會以來,盡管中央多次強調(diào)允許合作社開展信用合作,但政府部門并未及時出臺具體政策,以至于信用合作應具備的條件、需要審批的流程以及應遵循的行為規(guī)范等都沒有明確。相關政策的不明確、不完善,造成了農(nóng)民合作社無章可循,致使信用合作業(yè)務開展受到制約。
 
  宣傳引導不力。目前,除北京、遼寧等省市的部分合作社是經(jīng)地方政府批準開展信用合作試點之外,其余多為合作社自主開展。從各地情況看,不少合作社放棄主導產(chǎn)業(yè),變相非法集資,逐漸偏離了正常的運營軌道。由于缺乏宣傳引導,合作社正常的發(fā)展空間被擠占,個別地區(qū)一度出現(xiàn)“劣社驅(qū)逐良社”的現(xiàn)象。
 
  專業(yè)人才缺乏。信用合作涉及資金籌集、使用、管理等多個環(huán)節(jié),對于風險控制、資金流動具有較高的要求,而合作社普遍缺乏專業(yè)的財會人員,大多數(shù)合作社的信用合作業(yè)務由原有的經(jīng)營管理人員代管。由于缺乏必要的金融及風險管理知識,管理人員決策失誤極易導致資金鏈斷裂,引發(fā)“擠兌”危機。
 
  促進規(guī)范發(fā)展
 
  農(nóng)民合作社開展內(nèi)部信用合作,著眼于破解在傳統(tǒng)農(nóng)村金融體制下廣大成員面對的信貸約束難題,順應農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和農(nóng)村社會需求,符合政策發(fā)展方向,具有較強的必要性和可行性。然而,一些偽合作社借助合作社的旗號,變相開展非法集資,破壞了合作社的聲譽。當務之急,要甄別“真?zhèn)?rdquo;信用合作,應堅持政府監(jiān)管、行業(yè)自律與社會監(jiān)督相結(jié)合,在取締違規(guī)、打擊非法的同時,促進農(nóng)民合作社信用業(yè)務規(guī)范發(fā)展。具體而言,可從以下方面加強引導:
 
  強化監(jiān)管,構(gòu)建合作社信用合作風險防范體系。首先,明確政府的監(jiān)管責任。中央政府要出臺監(jiān)督管理辦法,地方政府要統(tǒng)一協(xié)調(diào),農(nóng)業(yè)、銀監(jiān)、工商等有關職能部門要分工協(xié)作;其次,要積極培育農(nóng)民合作社聯(lián)合社或聯(lián)合會,增強行業(yè)組織的自律能力,減小單個合作社的運行風險;再次,新聞媒體等社會力量還應進一步發(fā)揮其監(jiān)督作用。上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合,逐步構(gòu)建“三位一體”的合作社監(jiān)管機制。在此基礎之上,可以充分發(fā)揮信息技術優(yōu)勢,建立統(tǒng)一的信息平臺。依托信息平臺,構(gòu)建合作社信用合作風險防范體系,對合作社的資金規(guī)模、貸款流向、股權結(jié)構(gòu)、借款比例等內(nèi)容進行實時監(jiān)測。在具體監(jiān)測過程中,可結(jié)合地區(qū)發(fā)展水平、行業(yè)屬性與經(jīng)營領域等因素,針對不同生產(chǎn)環(huán)節(jié)、不同類型的合作社設定不同的預警標準。當合作社的資金流動超出預警值后,可將合作社的資金賬戶臨時凍結(jié),由農(nóng)業(yè)、金融與工商部門組成聯(lián)合工作組,對合作社的違規(guī)行為進行聯(lián)合糾查。
 
  以社區(qū)為基礎,促進合作社與其形成良性互動。農(nóng)民合作社的成立、運行及發(fā)展根植于所處的地域環(huán)境,合作社的發(fā)展和壯大也離不開農(nóng)村社區(qū)的支持。在我國農(nóng)村地區(qū),以身份承諾、社區(qū)意識和熟識關系等為基礎建立起來的非正式聯(lián)系,是保證合作社正常運作的重要保證。對于信用合作而言,合作社可以有效獲得成員的農(nóng)業(yè)經(jīng)營水平能力、現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模與信用水平等信息,并能夠利用其更為明顯的熟人社會關系,約束借款成員違約行為的發(fā)生。反過來,合作社具有反哺社區(qū)的功能。合作社開展信用合作,可以增強村民的信用意識,進一步提高農(nóng)村社區(qū)的凝聚力。
 
  與產(chǎn)業(yè)相融合,夯實合作社發(fā)展基礎。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是合作社賴以生存發(fā)展的基礎,農(nóng)民專業(yè)合作社要以其成員為主要服務對象,提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買,農(nóng)產(chǎn)品(000061,股吧)的銷售、加工、運輸、貯藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的技術、信息等服務。因此,合作社開展信用合作也要以促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展、滿足成員生產(chǎn)經(jīng)營需求為根本目的,依據(jù)產(chǎn)業(yè)需求劃定資金規(guī)模,圍繞產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)規(guī)劃資金流向。從目前的經(jīng)驗來看,與當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)關聯(lián)度越高,合作社競爭力越強,也越有利于合作社內(nèi)部生產(chǎn)合作、信用合作等綜合優(yōu)勢的發(fā)揮。
 
  加強業(yè)務培訓,提高合作社的自我管控能力。業(yè)務培訓要圍繞健全會計賬簿、開展財會人員培訓和規(guī)范財務管理三個方面展開。首先,盡快健全合作社財務會計制度,設立專門會計賬簿,規(guī)范會計核算,并根據(jù)信用合作業(yè)務需求設計統(tǒng)一的財務報表種類、格式和填寫要求;第二,通過培訓普及金融、風險管理知識,提高合作社管理人員的業(yè)務素質(zhì),逐步實行財會人員培訓上崗;第三,依托試點穩(wěn)妥推進,逐步規(guī)范合作社財務管理。政府部門要以開展信用合作的農(nóng)民合作社作為重點扶持對象,積極推進合作社會計核算電子化,依靠技術、制度,降低合作社運營風險。
 
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